公司是做渠道推广的，上季度有单子签合同开了发票，后面客户不想要推广了，已经缴纳的所得税怎么处理？

已经缴纳的所得税怎么处理：

发票没作废，冲红就可以，就是和原来做的凭证一样，把金额改成负数就可，如：

摘要:冲xx月X号凭证

借：应收账款-xxx有限公司（-11300）

贷：主营业务收入-（-10000）

贷：应交税费-应交增值税-进项税额（-1300）

已交的税金，用后面的收入冲减就可以，现在是年初完全没有问题，就是利润变成了负数，增值税变成了月末留底，已交税额账面无需处理。

要是下半年要注意，没有收入抵减不完，申请退税国税是要查账的，要特别注意不要产生退税。