近年来，随着超高净值家庭数量的增加、家族财富户主年龄的提高、新一代家族成员参与家族企业以及颠覆性事件的不断出现，中国超高净值家庭和企业家对接班人规划和财富传承规划的迫切需求引起了广泛关注。
Office是一个来自西方的传承理念和工具。进入2022年以来，各类风险激增，而财富传承需求也迎来了前所未有的爆发。这两个宏观趋势迫使国营办事处不断提高其业务能力。中国的家族理财室普遍成立时间较短，很多家族理财室的运作还处于初级阶段。他们如何成为成功的家族理财室？如何构建有中国特色的民宿生态系统？近日，安永大中华区家族企业和家族办公室咨询团队接受了《家族企业》杂志的专访，分享了我们的专业知识。
家庭经营的基本逻辑
安永税务咨询有限公司大中华区家族企业服务及民宿咨询服务合伙人陈楚凡分享道，虽然每个家庭都是独一无二的，针对家庭的民宿服务各有特色，民宿也没有特定的牌照或标准模式，但民宿服务的终极目标是一致的——那就是支持家族传承和长期价值。无论是不同类型的内置家族办公室、单一家族办公室还是联合家族办公室，利用有限责任公司、合伙企业或信托等不同的结构为家族提供不同的服务，都是买方的立场，保护家族的利益，帮助他们改善和发展家族传承，实现长期价值。因此，在处理家族、企业、资产等问题时，家庭办公室首先需要仔细考虑家族客户的底层逻辑，即家族的使命、愿景和价值观，了解家族的背景、自身的传承目标和需求。
安永咨询有限公司大中华区家族企业服务及私人营业税服务主管合伙人邓世乔表示，在服务跨境家族客户的工作中，我们注意到刚开始考虑二代传承的家族更关注外部市场环境因素，希望借鉴其他家族的做法，找到差距、机会和解决方案。而成功传承三代的家族式客户，更注重家族内部因素，如家族愿景、内部治理机制等，从家族治理、家族成员沟通、培养等方面入手。
“家和万事兴”是中国的优良传统，也是一个家庭真正持久基础的核心。家政服务面向超高净值人群，其财富主要来源于拥有和/或经营企业。基于全球成功家族企业的经验，我们总结出了安永家族企业成长的DNA模型。我们可以看到，家庭和企业需要平衡发展。我们应该从协商和制定价值观上明确共同的方向，在家族内部培养雄心勃勃、富有创新精神的后代，雇佣有能力的非家族成员实现家族和企业的协调发展，使用包括家庭管理在内的有效工具管理家族财富、资产和其他家族事务。根据模型不难发现，相信沟通、分享共同价值观、风险控制和企业家精神的家族企业更容易实现成功的代际传承。
陈楚凡说，一个成熟的家族办公室注重家族价值观、文化和责任、家族治理和下一代的培养。在企业中，要注重有效的财税规划、风险管理、资产管理、资本管理和可持续增长。但是，不同国家、不同背景的家族企业都有各自的特点，我们要根据个人的需求来梳理他们的传承思路。
做好顶层设计，辅助家族传承。
除了为单个家庭服务的单个办公室，在中国市场，金融机构和专业人士现在设立联合办公室或多个办公室，为许多高净值家庭服务。中国很多高净值人群还不知道置业的作用，也不知道如何选择和使用置业。邓石桥说，很多家族客户不知道自己真正想要的是什么服务，不明白家族传承应该传承什么、传承给谁、传承在什么时候、怎么传承。我们认为继承应该包括以下四个要素。
一、领导力的传承:谁来做企业的接班人，谁来做一家之主？是家族的下一代，职业经理人还是混合领袖？家属在企业就业的条件和工资待遇如何决定？如何处理不愿意接手的家人？
二、企业所有权的继承:谁来做企业的股东？是家族成员还是考虑引入外部股东？股权出售怎么处理？相关的公司治理结构是如何安排的？上市公司可以回购股份重新私有化吗？
三、家族传统和价值观:如何定义家族历史和价值观？如何维护家庭价值观，避免矛盾？需要什么样的规划和支持才能保证顺利传承？相关的家族治理结构如何安排？需要做家庭宪章吗？
四、财富管理:如何将家族财富与企业财富分开管理？家族财富应该如何传递给下一代？是否需要风险提示、应急预案、财务协议、遗产规划等？需要设立家族信托和家族办公室吗？
只有梳理好传承的四大要素，才能明白家族式管理只是帮助家族传承的工具之一。家族传承是一个系统工程，需要考虑财政、税收、法律、企业经营等多方面因素。，并结合家族办公室、家族信托、股权结构、家族成员权责划分与身份规划、家族与企业治理框架等顶层设计进行定制，以家族章程为指导和记录。
陈楚凡认为，专业的家庭办公室需要能够提供专业全面的服务，机构化管理，私人化运营。家庭客户在选择真正的家庭办公室管理家庭事务时，可以考虑以下四个方面。
是家族办公室成立的目的和出发点:服务家族，成为家族的长期服务伙伴，还是寻求机构本身的利益和短期回报？
二、提供的服务内容:家办服务是为了家族传承。除了按照家族意愿投资理财，还要考虑传承家族价值观、家族治理、下一代培养、慈善安排等。根据家庭的特点。
第三，当存在利益冲突时，从谁的角度出发:比如当客户对总公司提供的服务不满意时，总公司是否从客户的角度出发，调整服务内容，整合相应的资源？
第四，收费机制:总公司通常收取咨询费，而资产管理公司通常采用佣金制，即按照管理的资产规模收费；当然，目前有些客户还不习惯交咨询费，很多家采取的是佣金、固定费、咨询费综合的方式。
办事处应积极构建良性合作的生态圈。
就民宿机构而言，内地民宿机构尤其是联合民宿机构也存在寻找匹配客户难、服务方向不明确、专业人才缺乏、收费和绩效考核指标难以制定等问题。西方国企成立早，主要管理多代家族的老钱，所以相对成熟，有专业人士负责投资，趋于稳健保守，以长期稳定和保值为主。他们大多服务于多代同堂的家庭，成员众多，因此也提供除投资管理之外的许多服务，包括家族治理、遗产规划、下一代培养和慈善事务。中国的家族式办公室大多是随着近10年来家族财富的快速增长而设立的，主要是管理新增资金，其家族成员相对较少且年轻，因此多以短期财富投资增值为目的。很多家庭成员负责家庭管理，他们敢于冒险，但缺乏有经验的专业人士。
“自新冠肺炎和许多颠覆性事件爆发以来，中国企业家及其家族已经意识到风险管理、家族治理和传承的紧迫性，了解到专业服务的重要性，并更多地咨询合规要求、风险管理、家族治理和接班人安排。”
我们总结了国际领先家族理财室提供的4大类12种服务，包括财务规划、战略、治理和咨询；同时指出，即使是最有实力的家族式企业也不是万能的，也不可能独自提供家庭所需的全部服务。所以，居家办专业人士要有全面系统的思维，要时刻站在买方的立场上协调内外资源，打造一个家庭传承服务的“生态圈”，将部分服务外包出去，共同提供更具性价比的全方位服务。据悉，通常情况下，内政部会自行处理一些需要保密和独立的关键事务，并考虑外包财务、税务、法律咨询、投资的全面调整、风险管理、继任规划、下一代接班人的培训等。给外部顾问。
邓石桥说，广义的家族式生态系统还包括政府部门、学术研究机构、学校和媒体智库。例如，近年来，中国香港和新加坡出台了针对个体企业的税收优惠等政策，积极推动民营产业的发展。海南等地也正在成为mainland China国有企业发展的热点。与《家族企业》杂志合作的“2022首届中国家族办公室生态调查”是一项对中国国营行业有价值的研究。我们希望与家居服行业的每一个组织和员工积极、专业的合作，共同推动家居服行业有序、健康的发展。
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